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查看PDF原文公告日期：2022-04-30
西安宝德自动化股份有限公司2021 年财务报告2022 年 04 月财务报告一、审计报告审计意见类型 标准的无保留意见审计报告签署日期 2022 年 04 月 29 日审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 希会审字(2022)1992 号注册会计师姓名 王铁军、晏焕勇审计报告正文西安宝德自动化股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了西安宝德自动化股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2021年12月31日合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：（一）收入确认1.关键审计事项如贵公司合并财务报表附注五、（二十八）“营业收入和营业成本”所示，2021年度贵公司合并营业收入为6,085.01万元，较2020年增长了86.40%。鉴于营业收入及其变动是贵公司的关键业绩指标之一，且对总体财务报表影响重大，故将收入确认确定为关键审计事项。2.审计中的应对我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括但不限于：（1）了解、评价并测试管理层与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性，评价公司收入确认方法是否符合准则及会计政策规定；（2）执行分析性复核程序，对比分析收入的月份、年度、分产品、分客户的变化，分析主要产品的售价、成本及毛利变动；（3）对本年收入选样抽查，检查销售合同，了解主要客户基本情况，识别相关合同条款与条件，核对发票、出库单及发运凭据，检查购货方收货或验收依据，抽查主要客户回款的银行收款原始凭证，核对客户回款的银行对账单记录，判断收入确认依据是否合规、充分；（4）详细核查酒类贸易业务采购与付款、销售与收款的各个业务环节，获取各个业务环节的原始凭证，包括业务合同、发票、商品出入库单据、物流信息及收付款等，对酒类贸易的客户、供应商实施访谈，了解酒类贸易业务的商业实质；（5）核查报告期及期后公司相关人员银行卡资金流水，以确认是否存在账外收入、返利及代为承担成本费用等情形；（6）对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否跨期；（7）对营业收入函证交易余额及当期发生额。（二）资产处置损益确认1.关键审计事项如贵公司合并财务报表附注五、（三十八）“资产处置收益”所示，2021年度贵公司固定资产及无形资产处置收益8,112.20万元，占当期归属于母公司股东净利润的90.16%，是贵公司当期利润的重要来源，故将资产处置损益确定为关键审计事项。2.审计中的应对我们针对资产处置损益确认所实施的主要审计程序包括但不限于：（1）我们索取并查阅了关于相关资产出售的董事会、股东大会议案及决议、资产转让相关协议、相关评估报告；（2）我们检查了资产处置税务申报材料及资产交割资料，审核了公司收取资产转让价款的银行回单、银行对账单；（3）我们复核了本期相关资产处置损益的计算、列报及相关披露；（4）我们检查了资产转让协议期后履行情况，以确认相关交易是否按协议得到履行。四、其他信息贵公司管理层（以下简称管理层）……[点击查看PDF原文]
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转载自: 300023股吧 http://300023.h0.cn
公司名称：宝德股份
股票代码：sz300023
市场类型：创业板
上市日期：日
所属行业：专用机械
所属地区：陕西
公司全称：西安宝德自动化股份有限公司
英文名称：Bode Energy Equipment Co., Ltd
公司简介：宝德股份公司致力于技术创新、业务模式创新及管理创新，通过以技术为核心、工程与运营并举、产业经营与资本运作并重、产业一体化协同发展的路径，由单一的电气集成商成功转型为集装备提供商、项目运营商和金融服务商为一体的企业集团，为客户提供最具竞争力的产品、工...
注册资本：3.2亿
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